安徽四創(chuàng)電子股份有限公司

2013年度內(nèi)部控制評價報告

安徽四創(chuàng)電子股份有限公司全體股東：

    根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合安徽四創(chuàng)電子股份有限公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2013年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。

    一、重要聲明

    按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

    公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

    二、內(nèi)部控制評價結(jié)論

    根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

    根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

    自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

    三、內(nèi)部控制評價工作情況

（一）內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司各職能部門、各非法人單位及各子公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、社會責(zé)任、人力資源、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)；重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域包括：固定資產(chǎn)投資、應(yīng)收賬款管理、存貨管理、募集資金管理及使用、產(chǎn)品研發(fā)等領(lǐng)域。

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

    （二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

    公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和各項專項監(jiān)督基礎(chǔ)上，組織開展內(nèi)部控制評價工作。

    公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

    1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

重大缺陷：

（1）控制環(huán)境無效；

（2）董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊行為，包括財務(wù)報告舞弊、資產(chǎn)不當(dāng)使用與取得及不實的收入、費用及負(fù)債；

（3）外部審計發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報而公司在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；

（4）審計委員會對公司外部財務(wù)報告及財務(wù)報告的內(nèi)部控制的監(jiān)督失效。

重要缺陷：

（1）溝通后的重大缺陷未進(jìn)行整改；

（2）內(nèi)部審計職能無效；

（3）對于是否根據(jù)一般公認(rèn)會計原則對會計政策進(jìn)行選擇和應(yīng)用的控制方面，沒有相應(yīng)的控制措施或有一項或多項措施沒有實施，而且沒有補充、補償性控制的情況；

（4）未建立反舞弊程序和控制；

（5）對于非常規(guī)、復(fù)雜或特殊交易的賬務(wù)處理的控制，沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施，且沒有相應(yīng)的補充、補償性控制；

一般缺陷：不屬于重大缺陷、重要缺陷判斷標(biāo)準(zhǔn)范疇內(nèi)的缺陷。

    2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

    公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

    重大缺陷：直接財產(chǎn)損失≥500萬元；

重要缺陷：100萬元≤直接財產(chǎn)損失＜500萬元；

一般缺陷：直接財產(chǎn)損失＜100萬元。

    公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

    重大缺陷：關(guān)于企業(yè)安全、環(huán)保、社會責(zé)任、職業(yè)道德、經(jīng)營狀況的負(fù)面消息流傳全國各地，被政府或監(jiān)管機構(gòu)專項調(diào)查，引起公眾媒體連續(xù)專題報道，企業(yè)因此出現(xiàn)資金借貸和回收、行政許可被暫?；虻蹁N、資產(chǎn)被質(zhì)押、大量索賠等不利事件；

重要缺陷：關(guān)于企業(yè)安全、環(huán)保、社會責(zé)任、職業(yè)道德、經(jīng)營狀況的負(fù)面消息，被全國性媒體持續(xù)報道 3 次以上，受到行業(yè)或監(jiān)管機構(gòu)關(guān)注、調(diào)查，在行業(yè)范圍內(nèi)造成較大不良影響；

一般缺陷：關(guān)于企業(yè)安全、環(huán)保、社會責(zé)任、職業(yè)道德、經(jīng)營狀況的負(fù)面消息，被全國性媒體報道 3 次（含）以下，省、自治區(qū)、直轄市政府部門或企業(yè)要求報告，對企業(yè)聲譽造成一定不良影響。

   （三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

    1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

    根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

     根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

   四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明

報告期內(nèi)，公司不存在其他可能對投資者理解內(nèi)部控制自我評價報告、評價內(nèi)部控制情況或進(jìn)行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制信息。

                        董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：

安徽四創(chuàng)電子股份有限公司

二〇一四年四月二十三日