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安徽四創(chuàng)電子股份有限公司

2013年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

安徽四創(chuàng)電子股份有限公司全體股東：

    根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合安徽四創(chuàng)電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2013年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

    一、重要聲明

    按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

    公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

    二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

    根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

    根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

    自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

    三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司各職能部門(mén)、各非法人單位及各子公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的100%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、社會(huì)責(zé)任、人力資源、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域包括：固定資產(chǎn)投資、應(yīng)收賬款管理、存貨管理、募集資金管理及使用、產(chǎn)品研發(fā)等領(lǐng)域。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

    （二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

    公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督基礎(chǔ)上，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

    公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

    1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

重大缺陷：

（1）控制環(huán)境無(wú)效；

（2）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊行為，包括財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊、資產(chǎn)不當(dāng)使用與取得及不實(shí)的收入、費(fèi)用及負(fù)債；

（3）外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)而公司在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

（4）審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司外部財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制的監(jiān)督失效。

重要缺陷：

（1）溝通后的重大缺陷未進(jìn)行整改；

（2）內(nèi)部審計(jì)職能無(wú)效；

（3）對(duì)于是否根據(jù)一般公認(rèn)會(huì)計(jì)原則對(duì)會(huì)計(jì)政策進(jìn)行選擇和應(yīng)用的控制方面，沒(méi)有相應(yīng)的控制措施或有一項(xiàng)或多項(xiàng)措施沒(méi)有實(shí)施，而且沒(méi)有補(bǔ)充、補(bǔ)償性控制的情況；

（4）未建立反舞弊程序和控制；

（5）對(duì)于非常規(guī)、復(fù)雜或特殊交易的賬務(wù)處理的控制，沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施，且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)充、補(bǔ)償性控制；

一般缺陷：不屬于重大缺陷、重要缺陷判斷標(biāo)準(zhǔn)范疇內(nèi)的缺陷。

    2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

    公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

    重大缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失≥500萬(wàn)元；

重要缺陷：100萬(wàn)元≤直接財(cái)產(chǎn)損失＜500萬(wàn)元；

一般缺陷：直接財(cái)產(chǎn)損失＜100萬(wàn)元。

    公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

    重大缺陷：關(guān)于企業(yè)安全、環(huán)保、社會(huì)責(zé)任、職業(yè)道德、經(jīng)營(yíng)狀況的負(fù)面消息流傳全國(guó)各地，被政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查，引起公眾媒體連續(xù)專(zhuān)題報(bào)道，企業(yè)因此出現(xiàn)資金借貸和回收、行政許可被暫?；虻蹁N(xiāo)、資產(chǎn)被質(zhì)押、大量索賠等不利事件；

重要缺陷：關(guān)于企業(yè)安全、環(huán)保、社會(huì)責(zé)任、職業(yè)道德、經(jīng)營(yíng)狀況的負(fù)面消息，被全國(guó)性媒體持續(xù)報(bào)道 3 次以上，受到行業(yè)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注、調(diào)查，在行業(yè)范圍內(nèi)造成較大不良影響；

一般缺陷：關(guān)于企業(yè)安全、環(huán)保、社會(huì)責(zé)任、職業(yè)道德、經(jīng)營(yíng)狀況的負(fù)面消息，被全國(guó)性媒體報(bào)道 3 次（含）以下，省、自治區(qū)、直轄市政府部門(mén)或企業(yè)要求報(bào)告，對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造成一定不良影響。

   （三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

    1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

    根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

     根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

   四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明

報(bào)告期內(nèi)，公司不存在其他可能對(duì)投資者理解內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制情況或進(jìn)行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制信息。

                        董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：

安徽四創(chuàng)電子股份有限公司

二〇一四年四月二十三日